El Impuesto de Sociedades es una de las obligaciones fiscales más importantes para las empresas en España, ya que grava los beneficios obtenidos por las mismas. Sin embargo, a veces las empresas pueden encontrarse con dificultades para afrontar su pago a tiempo. Afortunadamente, existe la opción de aplazar el pago del Impuesto de Sociedades bajo ciertas condiciones. En este artículo te explicamos cuándo se paga este impuesto, cómo se puede aplazar, si se aplican intereses de demora y qué debes hacer para solicitar el aplazamiento.
¿Cuándo se paga el Impuesto de Sociedades?
El Impuesto de Sociedades se paga anualmente, pero su gestión se realiza mediante pagos fraccionados durante el año. Las empresas deben presentar la declaración correspondiente del Impuesto de Sociedades dentro del plazo establecido, que suele ser 25 días naturales después de los 6 meses posteriores al cierre del ejercicio fiscal de la empresa. En el caso de que el ejercicio fiscal coincida con el año natural (del 1 de enero al 31 de diciembre), la fecha límite para la presentación y pago del impuesto suele ser el 25 de julio del año siguiente.
Sin embargo, durante el año, las empresas deben hacer pagos a cuenta, que son anticipos de la cantidad final a liquidar, mediante el sistema de pagos fraccionados. Estos pagos son cuatrimestrales y se realizan en abril, octubre y diciembre, dependiendo del régimen tributario de cada empresa.
¿Se puede aplazar el pago del Impuesto de Sociedades?
Sí, es posible aplazar el pago del Impuesto de Sociedades si la empresa tiene dificultades para realizar el abono de la deuda. La opción de aplazar el impuesto no es automática, y la empresa debe cumplir con ciertos requisitos y procedimientos para solicitarla.
El aplazamiento del pago es una solicitud que se presenta ante la Agencia Tributaria, la cual evaluará las circunstancias de la empresa y decidirá si acepta el aplazamiento. Aunque esta opción es posible, no todos los casos son aptos para aplazar el pago. Por lo tanto, es importante que las empresas cuenten con un asesor fiscal que evalúe su situación y determine si es viable solicitar un aplazamiento.
¿Y se aplican intereses de demora?
Cuando se solicita el aplazamiento del Impuesto de Sociedades, sí se aplican intereses de demora. Estos intereses se aplican desde el momento en que la empresa debería haber pagado el impuesto hasta que efectúe el pago aplazado. Es importante destacar que la Agencia Tributaria no concede un aplazamiento gratuito, por lo que los intereses de demora incrementan la cantidad final que la empresa deberá abonar.
En general, los intereses de demora varían en función de las condiciones del aplazamiento y el tipo de solicitud. La tasa de interés aplicable para aplazamientos fiscales suele ser variable, pero suele ser más baja que las tasas de interés aplicadas a los impagos ordinarios.
¿Qué debes hacer para aplazar el Impuesto de Sociedades?
Para solicitar el aplazamiento del pago del Impuesto de Sociedades, las empresas deben seguir un procedimiento administrativo a través de la Agencia Tributaria. Los pasos fundamentales son los siguientes:
- Acceder a la sede electrónica de la Agencia Tributaria: El aplazamiento se debe tramitar de manera telemática, por lo que es necesario tener acceso a la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
- Rellenar la solicitud de aplazamiento: Una vez en la plataforma, se debe completar el formulario de solicitud de aplazamiento o fraccionamiento de la deuda tributaria, indicando el motivo y el plazo en el que se pretende realizar el pago.
- Presentación de garantías: En algunos casos, la Agencia Tributaria puede exigir garantías, como avales bancarios, dependiendo de la cantidad a aplazar.
- Justificar la solicitud: La empresa deberá aportar la documentación que justifique su incapacidad temporal de pago, como un informe económico-financiero que acredite dificultades en la tesorería o cualquier otra razón válida.
- Evaluación por parte de la Agencia Tributaria: Una vez presentada la solicitud, la Agencia Tributaria evaluará si acepta la solicitud y determinará el plazo de aplazamiento y la tasa de interés aplicable.
- Notificación: La Agencia Tributaria notificará la resolución, ya sea de aceptación o denegación, así como los detalles sobre el nuevo calendario de pagos.
Asesoría fiscal: ¿Me interesa aplazar el pago del Impuesto de Sociedades? (Best Empresarial)
Cuando una empresa se enfrenta a dificultades para cumplir con el pago del Impuesto de Sociedades, puede plantearse la opción de solicitar el aplazamiento, pero esto debe hacerse de manera estratégica. ¿Es realmente conveniente aplazar este impuesto? La respuesta depende de las circunstancias financieras y fiscales de la empresa, y de la orientación profesional de un buen asesor fiscal.
En Best Empresarial, contamos con una amplia experiencia en asesoramiento a emprendedores y empresas internacionales que operan en España. Podemos ayudarte a gestionar tus obligaciones fiscales de manera eficiente, evaluando si el aplazamiento del Impuesto de Sociedades es adecuado para tu empresa.
Nuestro equipo de expertos en fiscalidad tiene el conocimiento necesario para:
- Evaluar tu capacidad de pago: Podemos analizar tu situación financiera actual para determinar si realmente necesitas solicitar un aplazamiento.
- Orientarte en la tramitación del aplazamiento: Te ayudamos a gestionar todo el proceso de solicitud ante la Agencia Tributaria, asegurándonos de que cumplas con todos los requisitos y presentemos la documentación necesaria.
- Analizar los efectos de los intereses de demora: Te asesoramos sobre los costos adicionales que pueden generar los intereses de demora y si este aplazamiento es la opción más beneficiosa a largo plazo.
- Buscar soluciones alternativas: Si el aplazamiento no es viable, podemos explorar otras opciones de financiación o acuerdos de pago que puedan ayudarte a afrontar la deuda sin comprometer la salud financiera de tu empresa.
Con Best Empresarial, nunca caminarás solo. Te acompañamos en cada paso del proceso, asegurándonos de que tomes las decisiones más acertadas y facilitamos el camino hacia el cumplimiento de tus obligaciones fiscales. Si tienes dudas sobre si aplazar el pago del Impuesto de Sociedades es adecuado para tu negocio, contacta con nosotros para recibir un asesoramiento personalizado que te guíe hacia el éxito fiscal.
